Tengo LLC y soy NO-RESIDENTE – ¿Debo Pagar Impuestos en USA?

INTRODUCCIÓN

El tratamiento fiscal de los EMPRENDEDORES no residentes en EEUU que hacen negocios con una LLC, es probablemente el tema más confuso y menos entendido en el ámbito de los impuestos internacionales. Después de más de 20 años, haciendo negocios en los Estados Unidos os mostraré por qué gran parte de los abogados y asesores fiscales están absolutamente equivocados.

En este Video vamos a ver sí los “extranjeros no residentes” que tienen una LLC en los Estados Unidos y venden productos o servicios dentro o fuera de los Estados Unidos, tienen que pagar impuestos en EEUU. Ejemplos de esto, son extranjeros con una LLC que vende productos en Amazon, eBay o incluso su propia página web. O aquellos que venden servicios de consultoría, InfoProductos, libros, etc.

Poner mucha atención, porque esta información no lo vais a encontrar en ningún sitio y menos tan clara como os lo voy a explicar hoy. Además, creo que son buenas noticias para muchos de vosotros. Por cierto, esto no es consejo fiscal y solo estoy contando mi experiencia y mi opinión personal, así que consultar siempre con vuestro asesor.

 

 

TRANSCRIPCIÓN

¿Qué significa ser un NRA?

Un Nonresidente Alien es aquel que no es ciudadano estadounidense, residente permanente (titular de tarjeta verde) o no ha pasado la prueba de presencia sustancial en USA.

Regímenes Fiscales en USA

Régimen Pasivo de Impuestos:

Bajo este régimen, los ingresos pasivos están sujetos a un impuesto fijo del 30%, con posibilidad de reducción mediante tratados de doble imposición.

Los tratados de doble imposición son acuerdos entre Estados Unidos y otros países para evitar la doble tributación sobre los mismos ingresos. Los NRAs deben examinar si su país de residencia tiene un tratado con USA para determinar si pueden beneficiarse de una reducción en la tasa impositiva.

Régimen Activo de Impuestos:

Los ingresos de un negocio activo en USA están sujetos a impuestos solo si estás involucrado en un comercio o negocio dentro del país. Sin embargo, hay ciertos criterios que deben cumplirse para determinar si están involucrados en un comercio o negocio en USA.

Para ser considerado “engaged in a trade or business” en USA, un NRA debe tener al menos un agente dependiente en el país y ese agente debe realizar actividades sustanciales relacionadas con el negocio. Es crucial entender esta definición para determinar la obligación tributaria en USA.

Agentes Dependientes e Independientes:

¿Qué es un Agente Dependiente?

Un agente dependiente es una persona cuyas acciones se consideran una extensión de las tuyas. Esto incluye empleados y contratistas que trabajan estrechamente contigo para impulsar tu negocio en USA.

¿Qué es un Agente Independiente?

Un agente independiente es aquel que tiene su propio negocio y te brinda servicios como cliente. Sus acciones son independientes de las tuyas y no te hacen responsable de impuestos en USA.

Ejemplo de Operación a través de Amazon FBA:

Aunque utilices los servicios de Amazon FBA, Amazon no es tu agente dependiente, lo que significa que no estás sujeto a impuestos en USA por tus ingresos de venta en el país.

Errores Comunes de Asesores Fiscales

Equivocaciones en la Interpretación:

Muchos asesores malinterpretan el concepto de fuente estadounidense, llevando a sus clientes no residentes a pagar impuestos innecesarios en USA.

Conflictos de Interés:

Algunos asesores pueden tener conflictos de interés al aconsejar a sus clientes no residentes sobre obligaciones fiscales en USA, lo que puede resultar en información incorrecta o incompleta.

Beneficios de Operar a través de una LLC en USA:

Una LLC en USA ofrece confianza, acceso a crédito, protección de responsabilidad y flexibilidad fiscal para emprendedores no residentes.

Operar a través de una LLC puede proporcionar beneficios fiscales significativos, incluida la posibilidad de evitar la doble imposición y aprovechar tratados fiscales internacionales.

FAQs: Preguntas Frecuentes:

  1. ¿Si opero a través de una LLC en USA, ¿debo pagar impuestos?

No necesariamente. Depende de si la LLC se clasifica como cor o partnership y si estás involucrado en un comercio o negocio dentro de USA.

  1. ¿Qué ocurre si recibo pagos en dólares en una cuenta bancaria en USA?

La moneda y la ubicación del banco no afectan tu obligación tributaria en USA. Solo cuenta si estás involucrado en un negocio dentro del país.

  1. ¿Importa si mi servidor web está en USA si vendo productos en línea?

No, el servidor en USA no te hace responsable de impuestos en el país. Solo estás sujeto si estás involucrado en un negocio dentro de USA.

Conclusión:

En resumen, la obligación de pagar impuestos en USA para emprendedores no residentes con LLC depende de varios factores, como la naturaleza de su negocio y la presencia de agentes dependientes. Es crucial entender estos conceptos para evitar errores costosos y aprovechar al máximo las oportunidades fiscales. Recuerda siempre buscar asesoramiento profesional para tomar decisiones informadas sobre tu situación fiscal en USA.

Espero que os haya gustado el video, y para todos aquellos que queráis aprender más sobre el mundo de Amazon, os animo a que echéis un vistazo a mis cursos, sin más que decir ¡Muchas gracias y hasta la próxima!

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