CÓMO CALCULAR EL IVA Y LOS ARANCELES DE IMPORTACIÓN DE CHINA – El Coste Real de tus Productos

INTRODUCCIÓN

En este video os mostraré cómo calcular el IVA y los aranceles de importación de China o de cualquier otra país. Es un proceso muy sencillo una vez que sabes como calcularlo.

Esto os ahorrará tiempo y quebraderos de cabeza a la hora de calcular el coste real de los productos que traereís de China para vender en Amazon.

TRANSCRIPCIÓN

¡Hola a todos! Soy Paco, y antes que nada me quiero disculpar porque he estado un poquito ausente de colgar vídeos en Youtube durante 3 o 4 semanas; per que sepáis que he estado trabajando duro en mi curso de Amazon FBA, y lo podéis ver aquí para los que estés interesados.

Hoy quiero retomar mis vídeos semanales en el canal de Youtube haciendo un vídeo sobre una pregunta que me hacen muchísimo con el tema de las importaciones de los productos de China, y es: ¿Cómo calcular el IVA y los aranceles cuando te llega un producto a España? Entonces bueno, le he puesto bastante empeño así que espero que os guste el vídeo.

Bien, vamos a allá. Vamos a intentar calcular el IVA y los aranceles de importación. En este caso vamos a hacer un ejemplo como si importáramos algo de China, vamos a poner el ejemplo de un producto de madera.

Como sabéis a mí me gusta mucho utilizar las hojas de Excel porque no sólo puedo ver los conceptos y los números, sino que también puedo ver las fórmulas os las puedo mostrar para que lo entendáis todavía mejor.

Entonces, vamos a tomar esta información inicial como base para hacer nuestros cálculos y vamos a ir poquito a poquito desgranando cómo se llega a calcular el IVA y los aranceles de una importación.

Primer concepto, tenemos la partida arancelaria que eso tenemos que obtener ese número, o ese código, de nuestro proveedor o también podemos llamar a la cámara de comercio a ver si nos pueden dar la información, pero en principio el proveedor o nuestro fabricante debe de saberlo porque obviamente está acostumbrado a enviar este producto a diferentes países, y obviamente si el fabricante no lo sabe, pues entonces hay que empezar a dudar.

Imaginaos que tenemos esta partida arancelaria y nos vamos a esta página web de la Unión Europea, que es Taxation and Customs Union, y aquí podemos meter el código de nuestra partida arancelaria.

Si no lo sabéis podéis darle aquí a Browse, a Buscar, y lo vais a encontrar seguro, pero bueno si ya lo sabéis porque os lo ha dado el proveedor, simplemente aquí copiar y pegar (Ctrl + V), y aquí podéis elegir el país. En este caso vamos a elegir China y le vamos a dar a Buscar.

Si os dais cuenta, cuando le dais a buscar os aparecen varias opciones, pero bueno, básicamente a coger esta que es un producto de madera como veis aquí “Madera y Artículos de Madera”, de Bambú, y vamos a coger este ejemplo de 10%.

Volvemos a la hoja de Excel, ponemos aquí 10%, y seguimos. El IVA, en este caso va a ser el 21% que vamos a tener que pagar en importación; el Flete, que es básicamente otra manera de llamarle al Coste de Transporte, vamos a decir que sea un pallet por 1,500 $ de coste, y esto bueno, obviamente este coste te lo va a dar el transitario, o embarcador, o Freight Forwarder que también le llaman en inglés.

Después tenemos la Tasa portuaria y el THC, como veis aquí están 120 € euros, y son los números que he estimado. Básicamente la Tasa portuaria le llaman la T-3 o Tasa de la Mercancía, es cuando ya llega a España; y el THC que también lo he estimado como de 150 € aproximadamente, sería la Descarga y Manipulación del contenedor, que también le llaman la Desestiva, y es básicamente del barco al camión que nos traerá la mercancía a nuestro destino.

Entonces, ya tenemos toda esta información que es nuestra base, y vamos a pasar a hacer los cálculos.

Imaginaros que el valor de nuestra mercancía FOB, es decir, en el puerto en China, es de aproximadamente 10,000$, el Flete que es el coste del transporte van a ser unos 1,500 $ (acordaos que todas estas son estimaciones simplemente para el ejemplo), y el seguro nos va a costar 250 $.

Entonces, el valor CIF que es el valor de aduana cuando llega a España, es la suma de estas 3 celdas, como ves aquí es de 11,750 $ las 3 celdas sumadas, y aquí os pongo Valor CIF = Valor FOB + Flete + Seguro, y aquí os pongo que CIF es un incoterm derivado del inglés, que se llama Cost, Insurance and Freight, y sigifica Costo, Seguro y Flete.

Después lo que tenemos que hacer es, para hacer nuestros cálculos ya en euros, es pasar este coste, este Valor CIF que es el valor de aduana de dólares a euros, y básicamente lo que tenemos que hacer es dividir por el tipo de cambio.

Al día de hoy es 1.16 (EUR/USD). 11,750 $ entre 1.16 €/$ son 10,129.31 €

¿Cuáles son los aranceles y cómo los calculo? Bueno, pues aquí te pongo el arancel de 10%, acordaos que aquí tenemos el 10%; es igual al Valor CIF x 0.1, es decir, por el 10% del valor CIF. Arancel (10%) = Valor CIF x 0.1

 Entonces, si le damos aquí a esta celda, le damos un doble clic, vemos que es el Valor CIF multiplicado por el 10%, que es el porcentaje que hay que aplicar por esa partida arancelaria. Le damos a enter y vemos que son 1,012.93 €.

Seguimos bajando. El Valor CIF en euros, que es el valor de aduanas, más los aranceles, ¿Cuánto es? Serían 11,412.24 €. Damos doble clic y básicamente es el Valor CIF más los aranceles. Ya tenemos la suma.

¿Cuánto es la tasa portuaria? 120 €, acordaos que lo traemos de aquí arriba; ¿Cuánto es el THC? Acordaos 150 €, lo traemos de aquí arriba. Simplemente números para este ejemplo, cada uno tendrá lo que le corresponda.

Entonces, ¿Cuál es la base para calcular el IVA? La base para calcular el IVA es el Valor CIF + Tasa portuaria + THC, le damos aquí doble clic y vemos que todo sumado nos da 11,412.24 €.

El 21% del IVA que corresponde básicamente es 2,396.57 €, que se calcula multiplicando 11,412.24 € que es la base del IVA, por el tipo del IVA que hemos puesto aquí que es del 21%.

Acordaos, ya tenemos calculados los aranceles que son 1,012.93 €, y el IVA que son 2,396.57 €. En total, IVA + Aranceles = 3,409.50 €.

 Entonces, daos cuenta que, importar una mercancía de madera que tiene un valor de compra a un proveedor de 10,000 $ (que obviamente es menos en euros) te va a costar 3,409.50 € entre IVA y Aranceles.

Ahora, os quiero decir una cosa, el IVA que vais a pagar en importación es un IVA que le llaman el IVA soportado, entonces cuando hagáis la contabilidad y le deis los número a vuestro contable aquí en España o en el país donde estéis, le vais a tener que dar exactamente el IVA que habéis pagado, pero tenéis que tener en cuenta que lo podéis compensar con el IVA repercutido.

El IVA repercutido es básicamente el IVA que estáis cargando a vuestros clientes por cada una de las unidades que les estéis vendiendo dentro de Amazon. Entonces, sabéis que si vendéis un producto a 100 € en Amazon de España, tenéis que tener en cuenta que de esos 100 €, el 21% va a ser de IVA y está incluido.

Es decir, aquí os puesto un ejemplo, imaginaros que vendéis un producto a 100 €, sabéis que cuando vendéis un producto en Amazon tenéis que tener el precio con el IVA incluido, en este caso un producto de 100 € sería un IVA de 17.36 €. Aquí os he puesto la fórmula 100 € – (100 € / 1.21), y básicamente te quedaría de IVA un neto de 82.64 €.

Obviamente de aquí tienes que quitar también costes de logística de Amazon y las comisiones del 15%.

Pero bueno, para volver al ejemplo, que sepáis que tenéis por cada unidad que vendéis, un IVA que está repercutiendo a los clientes de 17.36 €, y que a medida que vais vendiendo más y más unidades, este IVA es un IVA que recogéis de los clientes y que se lo debéis al fisco o al gobierno español o del país que corresponda, y que no se lo vais tener que pagar al gobierno hasta que no superéis esta cantidad de IVA de 2,396.57 € que ya habéis pagado, es decir, que ya habéis soportado.

Así que, en conclusión tranquilos, porque a medida que vais vendiendo, sobre todo al principio, y vais ingresando ese IVA, no se lo tenéis que pagar al gobierno porque podéis compensarlo con este IVA que ya habéis pagado, es decir, que ya habéis adelantado.

 

Para cualquier pregunta o comentario no dudeis en escribir aquí. Intentaré responder lo antes posible.

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